地税怎么计提?

1. 地税怎么计提?

如何计提地方税  
 城建税=应缴增值税*7棱
 
 教育费=应缴增值税*3%
 
 地方教育费=应缴增值税*2%
 
 如果本月没有进项，那计提基数就是2000。
 
  
  计提地税会计分录怎么做，缴纳的地税如何做会计分录  
 营改增后大多企业地税只涉及个人所得税及附加税
 
 个税随工资一同做不需要单独计提：
 
 借：应付职工薪酬
 
 贷：应交税费——个人所得税
 
 附加税根据应缴纳的增值税计提
 
 计提分录：借：营业税金及附加
 
 贷：应交税费——城建税
 
 ——教育费附加
 
 ——地方教育费附加
 
 所有税款缴纳时：借：应交税费（二级科目见计提）
 
 贷：银行存款
  计提地税会计分录怎么做，计提地税的分录怎么做  
 您好,会计学堂陈老师为您解答
 
 计提：借：营业税金及附加
 
 贷：应交税费-应交营业税
 
 --城市维护建设税
 
 --地方教育附加
 
 --教育费附加
 
 缴纳：借：应交税费-应交营业税
 
 --城市维护建设税
 
 --地方教育附加
 
 --教育费附加
 
 货：银行存款
 
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  月末，怎样计提国税、地税，分录是怎样做的？  
 1、地税提取分录借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）月末结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加（3）下月上交税金借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷；银行存款等2、国税提取分录（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）结转时借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--所得税贷：银行存款等
  月末地税的计提税种与标准怎样  
 地税的附加税是根据当月是否有收入是否产生了增值税来计提的：根据增值税分别是7%的城建税、3%的教育费附加、2%地方教育费附加，根据收入计提万分之八的水利基金和万分之三印花税。另外如果专管员核定的有工会，就是按工资总额填列，申报系统会根据税率自动扣款。
  月末，怎样计提国税，地税，分录是怎样做的  
 1、地税提取分录
 
 借：主营业务税金及附加
 
 贷：应交税金--营业税
 
 贷：应交税金--城建税
 
 贷：其他应交款--教育费附加
 
 （2）月末结转税金
 
 借：本年利润
 
 贷：主营业务税金及附加
 
 （3）下月上交税金
 
 借：应交税金--营业税
 
 借：应交税金--城建税
 
 借：其他应交款--教育费附加
 
 贷；银行存款等
 
 2、国税提取分录
 
 （1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税
 
 （2）结转时
 
 借：本年利润贷：所得税（3）上缴时
 
 借：应交税金--所得税贷：银行存款等
  缴纳地税的会计分录  
 月底计提时
 
 借 :主营业务税金及附加 -营业税 印花税 城建税 教育费附加等
 
 贷,应交税金-营业税 印花税 城建税等
 
 其他应交款-教育费附加等
 
 次月缴纳时
 
 借 ,应交税金-营业税 印花税 城建税等
 
 其他应交款-教育费附加等
 
 贷, 银行或现金
  地税每月缴纳的税费的账务处理怎么做？  
 1、计提时：
 
 借：营业税金及附加
 
 管理费用—堤围费
 
 贷：应交税费—应交城建税
 
 应交税费—应交教育费附加
 
 应交税费—应交地方教育费附加
 
 应交税费—应交堤围费
 
 如果当期要计提企业所得税的，还要做以下分录：
 
 借：所得税费用
 
 贷：应交税费—应交企业所得税
 
 2、结转时：
 
 期末将相关税费余额转入“本年利润”，结转后该税费科目无余额
 
 借：本年利润
 
 贷：营业税金及附加 管理费用—堤围费
 
 所得税费用
  如何计提城建税  
 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条规定，城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。
 
 因此，对于贵公司而言，9月计提城建税的计税依据就是实际缴纳的增值税，即，城建税计税依据就是贵公司9月份销项税额在10月份抄报税时预交的增值税。
 
 提醒：教育费附加计税（费）依据与城建税计税依据相同。
 
 城建税没有抄税概念，您在10月23日前将计提的城建税向主管地税局申报缴纳即可，城建税申报表普遍采用《地方各税综合申报表》。可以到主管地税局领取或登录胆税网站下载。
  地税的税金哪些需要计提的？拜托各位大神  
 一般有这些： 1、营业税：以营业收入为计税依据，税率根据营业项目不同而不同； 2、城建税：以营业税、增值税和消费税的合计为计税依据，税率为7%； 3、教育费附加：以营业税、增值税和消费税的合计为计税依据，费率根据地区不同而不同； 4、印花税：以当月的购销合同金额合计为计税依据，税率万分之三； 一般企业就这么多。

2. 计提税金

通常要看贵公司还需要缴纳什么税种，但有一点，你必须计提，就是个人所得税
按照每个员工的工资薪金收入超过2000元的部分，依照5%-45%超额累进税率计算个人所得税，然后汇总计提个人所得税。
如果某月的次月需要缴纳房产税、土地使用税、车船税时，月末也需要计提的，企业所得税如果按月缴纳的，月末同样要计提，如果按季缴纳，那么就是季末计提。总之，要熟悉贵公司所涉及的税种有哪些，纳税期限是什么时候，您就可以熟练把握之。

3. 如何计提地方税

一般月末计提上交地税的税种有：营业税、城建税、教育费附加。 

一、营业税 
（一）营业税是根据营业收入提取的。 
（二）计算公式：应交营业税=营业收入*营业税率 
（三）税率 
1、交通运输业 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运 3% 
2、建筑业 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3% 
3、金融保险业 　 5% 
4、邮电通信业 　 3% 
5、文化体育业 　 3% 
6、娱乐业 歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺 5%--20% 
7、服务业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5% 
8、转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5% 

二、城建税 
1、城建税是根据：增值税、营业税、消费税提取的。 
2、计算公式 
应交城建税=（增值税+营业税+消费税）*城建税税率 
3、税率 
纳税人所在地在市区的，税率为7％； 
纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％； 
纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％ 

三、教育费附加 
1、教育费附加是根据：增值税、营业税、消费税提取的。 
2、计算公式 
应交教育费附加=（增值税+营业税+消费税）*教育费附加税率 
3、税率：3%。

4. 地税税金计提的问题

3月份我计提地税的时候，教育附加本来是157.06，地方教育附加是104.71，但是由于我的疏忽，弄成地方教育附加157.06，教育附加变成104.71，一直到10月我才发现计提错，现在教育附加出现借方余额52.35，地方教育附加出现贷方余额52.35，我该怎么做调整分录？补计提 借：营业税金及附加 52.35，贷：教育附加52.35    ， 调整##分录，借：地方教育附件加53.35  贷：营业税金及附加52.35？这样对不对？？？？？-----只需做一串户调整分录就行了。具体为
贷：应交税费--教育费附加 -104.71  （摘要--与地方教育费附加串户调整）
    贷：应交税费--教育费附加 157.06  
贷：应交税费--地方教育费附加 -157.06（摘要--与教育费附加串户调整）
    贷：应交税费--地方教育费附加 10.71

5. 地税计提 依据是什么

1、营业税是以营业收入为计税依据的。
2、城建税、教育费附加及其他小的税种是以实际交纳的营业税、增值税、消费税之和来计算的。

6. 企业计提税费的税率是怎么划分？

一般情况下营业税5%，增值税17%,企业所得税25%正常情况下就是这样的，如果有特殊规定的，或各种行业执行的税率有的也不是一样的

7. 计提税金怎么计提

　　各种税金的核算方法
　　一、会计实际工作中，并不是所有的税金都通过应交税金科目来核算的。
　　二、通过应交税金科目核算的有：
　　（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等
　　1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
　　（1）提取时借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加
　　（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加
　　（3）上缴税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金或银行存款
　　2、所得税 （1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税
　　（2）结转所得税借：本年利润贷：所得税
　　（3）上缴时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款或现金
　　3、增值税
　　（1）购货时借：原材料借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款
　　（2）销售货物时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
　　（3）上交时借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款
　　4、消费税
　　（1）计提消费税时借：主营业务税金及附加 贷：应交税金――应交消费税
　　（2）上交时借：应交税金――应交消费税 贷：现金或银行存款 三、不通过应交税金科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税
　　1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金
　　2、代扣代缴个人所得税
　　（1）付工资时借：应付工资贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金
　　（2）上交个人所得税时借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金或银行存款

8. 月末地税的计提税种与标准,有谁知道的？？？

一般月末计提上交地税的税种有：营业税、城建税、教育费附加。 

一、营业税 
（一）营业税是根据营业收入提取的。 
（二）计算公式：应交营业税=营业收入*营业税率 
（三）税率 
1、交通运输业 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运 3% 
2、建筑业 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3% 
3、金融保险业 　 5% 
4、邮电通信业 　 3% 
5、文化体育业 　 3% 
6、娱乐业 歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺 5%--20% 
7、服务业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5% 
8、转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5% 

二、城建税 
1、城建税是根据：增值税、营业税、消费税提取的。 
2、计算公式 
应交城建税=（增值税+营业税+消费税）*城建税税率 
3、税率 
纳税人所在地在市区的，税率为7％； 
纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％； 
纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％ 

三、教育费附加 
1、教育费附加是根据：增值税、营业税、消费税提取的。 
2、计算公式 
应交教育费附加=（增值税+营业税+消费税）*教育费附加税率 
3、税率：3%。 

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