浅谈国有商业银行的资本充足率论文

1. 浅谈国有商业银行的资本充足率论文

 浅谈国有商业银行的资本充足率论文
                    　　【摘要】巴塞尔协议的发布奠基了资本充足率的作用和价值，资本充足率是现代商业银行的活力的保障线，保持充足的资本是商业银行得以生存与发展的基本，是现代银行抵御风险的最有有力保证。
    
  　　【关键词】国有商业银行资本充足率
   　　一、国有商业银行的发展进程 
  　　我国四大国有控股商业银行97年以前资本充足率远远低于8%的标准，虽然在98年工农中建四家银行当年都达到了8%的要求。但随着储蓄存款与银行放贷的快速增长，加上银行不良贷款对资本金的侵蚀，银行资本充足率很快大幅下降，后来经过几次国家有意的帮助商业银行提高充足率，国有商业银行整体的资本充足率有一定的回升，但到2001年资本充足率问题又凸现出来，此时政府认识到，单靠政府注资不会从根本上解决资本充足率问题，要求银行彻底改革、加强管理，在具备条件时进行股份制改革，2003年中行、建行率先进行股份制改革，‘2005年以来，四大国有商业银行加快了改革步伐，通过股份制改造上市融资来充实资本金;同时也积极探索除股本融资之外的其他途径来增加资本金，如发行可转债、长期次级债等，这些措施使国有商业银行在很大程度上解决了资本金不足的问题。
   　　二、提高国有银行资本充足率的必要性 
  　　商业银行资本充足率已成为国际公认的资本监管的核心，在经营活动中起着越来越大的作用。
  　　1.参与国际竞争的需要。我国四大国有商业银行，论资本和资产规模在国际排名中还较靠前，但除中国银行外，其他三家银行则参与国际竞争、发展涉外业务还很少，要参与国际竞争就要遵守有关的游戏规则，资本充足率就是核心规则之一，若达不到一定标准，就会遭遇低的信用评级，处于劣势地位。
  　　2.维护国家经济安全的需要。银行业是高负债经营，极易受各种因素影响而出现危机，他对一国经济的影响不言而喻，而充足的资本金是银行抵御风险的最后保障，也是支撑公众信心的关键。另外随着金融全球化和我国人世，也对国内银行资本充足率提出了更加严厉的要求。
  　　3.扩大经营、推行国家金融政策的需要。现在银行业扩大业务受到法定存款准备金率和资本充足率的双重约束。而法定存款准备金率在我国已实行多年，各商业银行都能普遍遵守，并且多有超额准备金，而资本充足率则普遍较低，达不到8%的监管标准，而实际应高于8 01。的要求，只有这样，在人民银行推行扩张性货币政策而货币出笼时，商业银行才有超额的自有资产支撑其扩展风险资产业务。
   　　三、我国国有商业银行资本存在的问题 
  　　1.附属资本充足率相对较低。《巴塞尔协议》及我国《商业银行资本充足率管理办法》都规定，核心资本充足率达到4%以上，总资本充足率达到8%以上，这意味着附属资本最高可达总资本的50 010。我国国有商业银行核心资本充足率基本都已达标，而附属资本太少，致使总资本充足率偏低。从资本结构看，发达国家银行平均都拥有占资本额50010以上的附属资本，而我国上市银行中，国有控股商业银行附属资本金占资本额远远达不到500/0，因此我国上市银行核心资本充足率和国外银行差别不大，而附属资本充足率相对较低。
  　　2.外部依赖性强。近几年国有商业银行资本充足率的提高在很大程度上是依赖外部资本来源，而不是靠自身积累，长期来看，资本的纯外部性增加是不能满足银行资本需求的。
  　　3.银行资产质量偏低严重影响了资本充足率的提高。贷款业务一直是我国商业银行主要的资产业务，是商业银行分配资金的主要方式。虽然近年来迫于竞争压力，各银行相继开展了一些创新业务，但总的来说，在我国商业银行资产中，信贷资产所占比重仍然较高，在这些信贷资产中，不良资产比率偏高，不良贷款不仅使风险资产增大，同时作为资本扣减项目的呆账贷款，对资本充足率影响更大。
   　　四、提高国有商业银行资本充足率的方法 
  　　1.提高管理水平推行全面风险管理，严防新增不良贷款的发生。以前不良贷款、“一逾两呆”最后侵蚀资本金的问题极为严重。据统计我国国有商业银行在2002、2003年不良贷款高达20010以上，而若严格按国际标准衡量这一数字能达到40c/o以上，在这种情况下，银行是无论如何也搞不好的。要尽可能的减少不良贷款以使得资本充足率达到甚至超过所规定的水平。
  　　2.改善经营，提高盈利和积累。在严防不良贷款的基础上提高资产质量，提高资产利润率。美国银行平均资产利润率在1%以上，我国国有银行平均在0. 35%左右，还有很大空间可供挖掘。四大国有银行需要拓展业务领域，大力开展中间业务。目前国外大银行中间业务的收入能达到其总收入的40%以上，而我国四大银行则均在10%以下有的甚至不到2%，这就导致各行过分依赖贷款收入，要建立现代化银行业，这种状况必须改变。
  　　3.通过公开上市以充实资本金。商业银行股份制改造后上市，，不仅是产权流动，提高资源配置效率及募集资本金的要求，也是市场经的惯例。国际上著名的大银行几乎都是上市银行。目前，在纽约证交所上市的银行有900多家，东京交易所有160多家，香港也有40多家。现实地看，通过银行上市就可筹集到数量可观的资金，使社会资金成为银行资本金募集的强大后盾，为银行的持续经营奠定良好的基础，而且可以增强银行经营的透明度，使银行承担更大的责任，受到更多约束，利用多方面的监督来促使银行加强内部管理，提高资产质量，是建立起现代银行制度的必由之路。
  　　4.发行长期次级债券，提高附属资本EB率。针对目前我国国有商业银行核心资本比重过高，附属资本严重匮乏的`现状，发行长期次级债券，提高附属资本比率，进而提高资本充足率，不失为我国国有商业银行补充资本金的优良途径。银行通过债权融资可避免稀释利润或削弱管理层目前对银行的控制权，银行还可从税前盈利中抵扣对资本票据支付的利息，这将带来可观的税收方面的好处。通过发行长期次级债券来增加银行附属资本的方式，较好地利用了银行资本与长期债券互换的理论，并可实现债权融资的杠杆作用，在国际银行界已被广泛使用。越来越多的国际大银行通过发行长期次级债券的方式充实资本金，提高次级债务在银行资本中所占的比重。
  　　5.积极开拓新的利润增长点，以增加银行资本，提高银行资本充足率。银行资本积累的源泉在于盈利，如果没有盈利，积累则无从谈起。20世纪90年代以来，国有商业银行的盈利水平基本上呈现出一种下降的趋势。从各家银行的损益表来看，各家银行虽有盈利，但盈利在减少，资产利润率在逐年下降。在寻求新的利润增长点方面，国内学者提出了很多建议，其中倡导大力发展中间业务呼声较高。在当代西方国家银行业务经营中，中间业务的地位极其重要，这不仅是因为它提供多样化金融服务，适应社会经济发展需要，也因为银行通过中间业务起到了服务客户、联系客户、稳定客户，促进银行传统资产负债业务发展的作用。更重要的是，中间业务具有低成本、高收益、低风险的特点，它为西方银行带来了巨大的利润，占到总收人的40%以上。目前国外银行已形成了批发业务和零售业务、中间业务和存贷业务、表外业务和表内业务共同发展的局面。而我国国有商业银行虽正在摆脱传统的存、贷、汇款为主的单一经营模式，但由于受到内外部因素的制约，新业务品种的开发能力较弱。
  　　6.引进战略投资者。由于银监会要求附属资本不得超过核心资本的100%，次级债和混合资本债补充的资本不得超过核心资本的50%，而在核心资本不足的情况下，补充再多的附属资本都没有实际意义，此时，银行可以考虑引进战略投资者的方式补充资本金。由于战略投资者具有一定的股份锁定期，从而能够达到长期融资的作用，并且不会对目前的资本市场造成很大的冲击，能够克服股权融资带来的不利影响;加之引进战投能够增加核心资本，形成多元化的投资主体和产权关系，提高资本运作使用效率，并且筹资风险较小，能够克服债权融资带来的不利;且引进战投能够给银行带来先进的经营理念和管理方法，加之现在50%的大银行国有股权在70%左右，距离绝对控股要求的51%还有一段距离，因此，引进战投是银行比较好的补充资本金的途径。
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2. 我国商业银行资本管理中存在哪些问题

【摘要】
我国商业银行资本管理中存在哪些问题【提问】
亲，你好。你提出的问题，我已经接到了。我正在整理相关的信息和内容。现在正在打字有一点时间，希望你耐心等五分钟左右【回答】
首先，这个问题应该是中国人民银行来解释的，中国人民银行肯定对这方面进行了研究。其实老百姓对这个应该没有什么研究的【回答】
【回答】
【回答】

3. 我国商业银行资本管理中存在哪些问题

你好，我认为我国商业银行资本管理中存在以下四方面的问题
（一）核心资本充足率低
（二）商业银行盈利能力低下
（三）商业银行存在庞大不良资产
 （四）较高的坏账率
言而总之，资本管理是一项相当复杂的工作，是与银行的战略规划和日常经营管理密切联系在一起的。商业银行必须综合考虑各种因素，把资本约束转化成内在动力，构建一个与总体风险战略和股东目标相一致的资本管理体系，这样才能既满足监管者对资本充足率的要求，又能优化资本结构以实现股东权益最大化，从而实现商业银行的可持续发展。
希望你能够采纳

4. 我国商业银行资本管理中存在哪些问题

你好，我认为我国商业银行资本管理中存在以下四方面的问题
（一）核心资本充足率低
（二）商业银行盈利能力低下
（三）商业银行存在庞大不良资产
（四）较高的坏账率
言而总之，资本管理是一项相当复杂的工作，是与银行的战略规划和日常经营管理密切联系在一起的。商业银行必须综合考虑各种因素，把资本约束转化成内在动力，构建一个与总体风险战略和股东目标相一致的资本管理体系，这样才能既满足监管者对资本充足率的要求，又能优化资本结构以实现股东权益最大化，从而实现商业银行的可持续发展。
希望你能够采纳

5. 商业银行资本的我国商业银行的资本现状与分析

（一） 中国人民银行对我国商业银行的资本构成的有关规定。 1、 核心资本：1） 实收资本、2） 资本公积、3） 盈余公积、4） 未分配利润2、 附属资本：1） 贷款呆账准备金、2） 坏账准备、3） 投资风险准备金、4） 5年（包括5年）以上的长期债务。3、 应从资本总额中扣除的项目1） 在其他银行资本中的投资；2） 已在非银行金融机构资本中的投资；3） 已对工商企业的参股投资；4） 已对非银行不动产的投资；5） 呆账损失尚未冲减的部分（二） 我国四大国有商业银行的资本构成情况。1、主要来源是实收资本；2、银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同；3、在资本构成中基本没有附属资本，这必然影响资本总量的增加。

6. 商业银行资本金的简述

 1、商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金。2、商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。 我国银行资本金的构成情况以1993年7月1日实行的《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》为界限，在政策上有所不同。1993年以前，我国银行资本金主要由国家财政拨款、银行积累资金和待分配盈余等三个途径形成。1993年以后，根据新的财务制度对商业银行资本金的规定：各方投资者投入商业银行的资本金以及由这些资金增值等原因形成的资本公积、盈余公积和利润分配形成商业银行的所有者权益，代表着投资者在商业银行的权益，供商业银行在存续期内长期使用。商业银行可以采用吸收现金、实物、无形资产或发行股票等方式筹集资本金，并按有关规定入帐。目前，我国商业银行资本金包括以下内容：1、核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。实收资本，按照投入主体不同，分为：国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。资本公积，包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本金。盈余公积，是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。未分配利润，是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用。2、附属资本：商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。贷款呆账准备金：是商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的一定比例提取的，用于补偿可能发生的贷款呆账随时的准备金。坏账准备金：是按照年末应收账款余额的3‰提取，用于核销商业银行的应收账款损失。投资风险准备金：按照规定，我国商业银行每年可按上年末投资余额的3‰提取。如达到上年末投资余额的1%时可实行差额提取。五年及五年以上的长期债券：属于金融债券的一种，是由商业银行发行并还本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。此外，根据《巴塞尔协议》的要求与我国商业银行的具体情况，我国还规定了商业银行资本金的扣除项目，形成资本净额：在其它银行资本中的投资；已对非银行金融机构资本中的投资；已对工商企业的参股投资；已对非自用不动产的投资；呆帐损失尚未冲减的部分。 1、商业银行业务活动的基础性资金，可以自由支配使用。2、在正常的业务经营过程中无须偿还。 商业银行的资本金在其日常经营和保证长期生存能力中起了关键的作用：1、资本金是一种减震器。当管理层注意到银行的问题并恢复银行的盈利性之前，资本通过吸纳财务和经营损失，减少了银行破产的风险。2、在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。一家新银行需要启动资金来购买土地、盖新楼或租场地、装备设施、甚至聘请职员。3、资本增强了公众对银行的信心，消除了债权人（包括存款人）对银行财务能力的疑虑。银行必须有足够的资本，才能使借款人相信银行在经济衰退时也能满足其信贷需求。4、资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金。当银行成长时，它需要额外的资本，用来支持其增长并且承担提供新业务和建新设施的风险。大部分银行最终的规模超过了创始时的水平，资本的注入使银行在更多的地区开展业务，建立新的分支机构来满足扩大了的市场和为客客户提供便利的服务。5、资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续的增长。管理当局和金融市场要求银行资本的增长大致和贷款及其风险资产的增长一致。因此，随着银行风险的增加，银行资本吸纳损失的能力也会增加，银行的贷款和存款如果扩大得太快，市场和管理机构会给出信号，要求它或者放慢速度，或者增加资本。6、资本在银行兼并的浪潮中起了重要作用。根据规定，发放给一个借款人的贷款限额不得超过银行资本的15%，因此，资本增长不够快的银行会发觉自己在争夺大客户的竞争中失去了市场份额。 1、资本金所包含的内容：企业的资本等于资产总值减去负债总值的净值，即所有者权益或者产权资本，也可称为自有资金；商业银行的资本金既包括所有者权益部分的资本，也包括一定比例的债务资本。如呆帐准备金、坏帐准备金，在资产负债表中的资产方，但以“-”号来表示。2、资本仅在全部资产中所占比例不同，绝对数额相差很大。现代企业都具有负债经营的特点，即经营中都依赖一定的外援资金。但由于企业发展的性质和特点不同，资本金在全部资产中所占比例也就不同。按照国际惯例，一般性企业的负债率在66%左右，即自有资金应保持在34%左右；商业银行作为特殊的金融企业，其80-90%的资金是从各种各样的客户手中借来的，也就是说，商业银行的资本金占其全部资产的比例一般为10-20%，如此也就形成了商业银行高负债经营的状况。3、固定资产的形成能力与其资本金的数量关联性不同。一般企业的固定资产既可以由其资本金形成，也可以由各种借入资金、包括商业银行的贷款来形成，与资本金的关联性不大；商业银行固定资产的形成能力却与其资本金的数量有着非常明的关联关系。因为银行的固定资产是商业银行形成较好的业务经营能力的必要物质条件，这些设施的资金占用时间较长，只能依赖于自有的资本金。

7. 为何要重视商业银行资本问题

银行资本是银行资源的自有来源，是银行实实在在自己的。
有两部分构成：◇开业登记注册的，界定银行规模的资金；
              ◇在业务经营过程中不断补充的资金。
●功能：
1、 吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营 
2、 为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金 
3、 有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力 
4、 为银行的扩张和银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金 
5、 银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性 
所以可以看到各银行都在补足资本，通过发债、增发股票等方式，努力达到国家的监管要求

8. 商业银行资本的商业银行资本充足与银行稳健

一、资本与银行倒闭风险 资本的多少实际上应取决于银行倒闭的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。银行在日常经营中一般会出现三种情况。二、资本充足与银行稳健所谓资产充足只是相对于银行资产负债的状况而言，资产充足并不意味着银行没有倒闭的风险。但银行资本规模加上其他辅助性因素，如管理质量、资产的流动性、银行的历史收益及收益留存额、股东情况等，就可以帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断。三、《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足率的测定《巴塞尔协议》不仅规定了商业银行的资本构成，而且对资本充足性的测定也做了说明。1、核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%。2、总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，二级资本最高不能超过一级资本的100%。其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额最高不得超过一级资本的50%，贷款与租赁损失准备也可以作为补充资本，但贷款准备不能超过银行风险加权资产的1.25%。