急！急！急！关于海关进口代理公司代付的关税和增值税怎么入账

1. 急！急！急！关于海关进口代理公司代付的关税和增值税怎么入账

对方与你们公司是委托代理关系，且只收取服务费开具服务费发票，进口关税与增值税及运保费等有单据交给你们，则关税进成本，专用缴款书增值税可抵扣，报关费等入当期费用。
借：原材料或固定资产（料价+消费税+关税+运费）
应交税费-应交增值税（进项税额）
销售费用或管理费用（报关费、保险费）
贷：银行存款
海关代征进口环节增值税开具的增值税发票是双抬头的，就是既有代理进口单位名称，又有委托进口单位名称，只允许其中一家进行抵扣。
如果是委托进口单位去操作，必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件（完税凭证），委托代理合同及付款凭证进行申报抵扣。

扩展资料：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
参考资料来源：百度百科-应交增值税

2. 急！急！急！关于海关进口代理公司代付的关税和增值税怎么入账

对方与你们公司是委托代理关系，且只收取服务费开具服务费发票，进口关税与增值税及运保费等有单据交给你们，则关税进成本，专用缴款书增值税可抵扣，报关费等入当期费用。
借：原材料或固定资产（料价+消费税+关税+运费）
应交税费-应交增值税（进项税额）
销售费用或管理费用（报关费、保险费）
贷：银行存款
海关代征进口环节增值税开具的增值税发票是双抬头的，就是既有代理进口单位名称，又有委托进口单位名称，只允许其中一家进行抵扣。
如果是委托进口单位去操作，必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件（完税凭证），委托代理合同及付款凭证进行申报抵扣。

扩展资料：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
参考资料来源：百度百科-应交增值税

3. 对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，怎样入账？代扣代缴的增值税抵扣的分录怎么做？

对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，代扣代缴的增值税抵扣的分计算方法如下：含税所得额=不含税所得额*1+增值税税率、/（1-企业所得税税率-增值税税率*城建税及教育费附加率）。
企业所得税=含税所得额/1+增值税税率、*企业所得税税率；增值税=含税所得额/1+增值税税率、*增值税税率；城建税及教育费附加=增值税*城建税及教育费附加率。

扩展资料：
一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额。
一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。
参考资料来源：百度百科-增值税抵扣

4. 代理报关时缴纳的增值税怎么入账

亲亲 很高兴为你解答：代理报关时缴纳的增值税怎么入账答 亲亲你好 关税按该货物归属类别适用关税税率，用关税完税价格*关税税率=关税。增值税=(关税完税金额+关税)*17%如果该货物要交消费税，则:增值税=(关税完税金额+关税)/(1-适用消费税税率)*17%本月支付税款给第三方时，暂挂往来:借:预付账款。贷:银行存款。感谢您的耐心等待。如果对我的服务满意，请给个赞哦，再次祝您事事顺心!平安喜乐!【摘要】
代理报关时缴纳的增值税怎么入账【提问】
亲亲 很高兴为你解答：代理报关时缴纳的增值税怎么入账答 亲亲你好 关税按该货物归属类别适用关税税率，用关税完税价格*关税税率=关税。增值税=(关税完税金额+关税)*17%如果该货物要交消费税，则:增值税=(关税完税金额+关税)/(1-适用消费税税率)*17%本月支付税款给第三方时，暂挂往来:借:预付账款。贷:银行存款。感谢您的耐心等待。如果对我的服务满意，请给个赞哦，再次祝您事事顺心!平安喜乐!【回答】

5. 进口代理代付海关增值税和其他码头费用，要怎样给我们开发票？

海关增值税票会退给客人做账，其他费用由货代开发票给客人

6. 进口代理代付海关增值税和其他码头费用，要怎样给我们开发票？

1.从财务的角度讲，有钱支出就有等量的发票回来入账
2.对方不管是代缴增值税还是码头费或服务费，这和发票没有关系，拿了你的钱就要开出等金额的发票，如果钱花了没有发票的话那财务就没法做账了，这个很严重的。
3、我不知道你们单位和出口国的单位有没有签订严谨的合同，像这种进出口贸易合同一般都会约定货物的运输方式、运费、保险费以及损耗比例等、、、、、、可能回答的有点远了，总之，财务要发票是对的，代理公司就是开具服务业发票了。

7. 进口代理代付海关增值税和其他码头费用，要怎样给我们开发票？

1.从财务的角度讲，有钱支出就有等量的发票回来入账
2.对方不管是代缴增值税还是码头费或服务费，这和发票没有关系，拿了你的钱就要开出等金额的发票，如果钱花了没有发票的话那财务就没法做账了，这个很严重的。
3、我不知道你们单位和出口国的单位有没有签订严谨的合同，像这种进出口贸易合同一般都会约定货物的运输方式、运费、保险费以及损耗比例等、、、、、、可能回答的有点远了，总之，财务要发票是对的，代理公司就是开具服务业发票了。

8. 代理出口帐务处理的税金核算

代理出口销售业务的退税由委托方自理代理手续费收入应缴营业税借：其它业务支出贷：应交税金　交纳税金借：应交税金贷：银行存款按5计提营业税，分录：　借：其他业务支出41.50贷：应交税金41.50